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设备维修结算(物业会计物业公司的会计流程是怎么样的)

时间:2024-12-18 作者: 小编 阅读量: 3 栏目名: 结算设备

其中,售后公有住房应分摊的费用,再由相关业主和公有住房售房单位按照所交存住宅专项维修资金的比例分摊。应制定月机电工作计划,计划内容应根据机电设备的使用状态、矿井生产计划、机电施工技术力量、上级主管部门的意见、要求等制定。

物业动用维修基金流程

物业动用维修基金流程:在动用前必须由业主大会以及业主委员一同决定。在由业主委员会把所要维修的项目以及维修预算贴在小区公示栏中,必须要有三分之二以上的业主同意才能向房产局提出申请。待申请审核通过之后,就会将预算总额的80%费用划入相应的账户,工程结算之后再据实结算,按户分摊。
一、住宅共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造费用,按照下列规定分摊:
1.商品住宅之间或者商品住宅与非住宅之间共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造费用,由相关业主按照各自拥有物业建筑面积的比例分摊。
2.售后公有住房之间共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造费用,由相关业主和公有住房售房单位按照所交存住宅专项维修资金的比例分摊;其中,应由业主承担的,再由相关业主按照各自拥有物业建筑面积的比例分摊。
3.售后公有住房与商品住宅或者非住宅之间共用部位、共用设施设备的维修和更新、改造费用,先按照建筑面积比例分摊到各相关物业。其中,售后公有住房应分摊的费用,再由相关业主和公有住房售房单位按照所交存住宅专项维修资金的比例分摊。
二、下列费用不得从住宅专项维修资金中列支:
1.依法应当由建设单位或者施工单位承担的住宅共用部位、共用设施设备维修、更新和改造费用;
2.依法应当由相关单位承担的供水、供电、供气、供热、通讯、有线电视等管线和设施设备的维修、养护费用;
3.应当由当事人承担的因人为损坏住宅共用部位、共用设施设备所需的修复费用;
4.根据物业服务合同约定,应当由物业服务企业承担的住宅共用部位、共用设施设备的维修和养护费用。
法律依据:《住宅专项维修资金管理办法》 第二十二条 住宅专项维修资金划转业主大会管理前,需要使用住宅专项维修资金的,按照以下程序办理:
(一)物业服务企业根据维修和更新、改造项目提出使用建议;没有物业服务企业的,由相关业主提出使用建议;
(二)住宅专项维修资金列支范围内专有部分占建筑物总面积三分之二以上的业主且占总人数三分之二以上的业主讨论通过使用建议;
(三)物业服务企业或者相关业主组织实施使用方案;
(四)物业服务企业或者相关业主持有关材料,向所在地直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门申请列支;其中,动用公有住房住宅专项维修资金的,向负责管理公有住房住宅专项维修资金的部门申请列支;
(五)直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门或者负责管理公有住房住宅专项维修资金的部门审核同意后,向专户管理银行发出划转住宅专项维修资金的通知;
(六)专户管理银行将所需住宅专项维修资金划转至维修单位。

如何做好煤矿机电管理工作?

(1)要建立自己的机电管理体系
努力构建本质安全型的铁煤集团机电系统,以精细化管理为手段,创新煤矿机电管理工作,构建“五位一体化”新格局,“五位一体化”的基本思路是:“装备现代化”、“设备完好化”、“工作精细化”、“管理科学化”、“人员知识化”,从以上5个不同方位,以实现煤矿机电系统的本质安全型设备和本质安全型员工队伍,达到煤矿机电系统的长治久安。
(2)要加强煤矿企业信息化技术发展
煤矿企业机电信息化技术应包括:机电设备综合查询、设备基础信息、设备使用状况、设备租赁计划、设备购置计划、设备维修计划、设备发放情况、出入库管理、设备送修与验收、维修改造招投标管理、维修合同管理、特种设备管理、设备报废管理、设备费用结算,实现对机电设备全生命周期的各种静态、动态信息进行全面有效的管理,应采用ERP信息系统进行微机管理,实现对不同生产现场的设备状态及分布进行动态跟踪,并对设备购置、租赁、检修、维护、零备件配置等业务过程准确记录和跟踪控制,实现科学有序的管理,使设备满足生产需要,降低整体运行成本。
(3)加强机电标准化管理
机电标准化是确保矿井机电安全生产的基础,要从管理标准化和装备标准化2个方面入手。应逐步完善机电标准化工作,成立标准化领导小组,制定标准化建设奋斗目标、具体措施及完成时间。实行“三抓”,即“点”上抓薄弱环节;“线”上抓设备检修达标;“面”上抓设备质量升级。要建立机电标准化奖罚制度,开展机电标准化竞赛活动,树立标准化样板
工程,在思想上追求卓越、永不满足,推动机电标准化工作的全面升级。
(4)扎实地做好设备综合管理工作
设备管理的基本任务是掌握设备动态,建立、保管设备档案,办理设备调拨转移手续,掌握设备技术、性能状态,编制审查机电设备购置、更新、改造、修理、配件计划,掌握大修资金的使用,对设备实行全过程的管理。应建立设备综合管理体系,应采用ERP系统管理,完善设备综合管理制度,配齐专业设备管理人员,实行流程化管理,确保设备管理制度化、正常化、规范化。
(5)认真落实规章制度
规章制度是机电业务活动的准则,是做好机电工作的纪律保证,应建立健全。矿井必须制定切实可行的设备管理制度。当前,规章制度执行不利是突出的问题,特别是操作、维修、质量验收、现场管理等制度的执行方面。矿井机电管理的主要工作对象是设备,落实规章制度也必须以管好、用好、修好设备为主要工作内容。目前急需重点落实的规章制度是:机电管理人员责任制度;改造后的设备使用操作规程等制度。
(6)实行计划管理,强化综合平衡
计划管理是机电管理的核心,是组织机电业务活动的根据。应制定月机电工作计划,计划内容应根据机电设备的使用状态、矿井生产计划、机电施工技术力量、上级主管部门的意见、要求等制定。及时正确协调、平衡是计划顺利实施不可缺少的手段。做好协调、平衡工作,首先要有一个比较得力的协调平衡机构。矿井应组建机电调度室,配备调度员,负责机电工作的调度平衡。其次是建立健全综合平衡工作制度,如机电管理人员值班制、机电工作生产例会、采、掘、机、运、通机电队长例会等。再是定期组织分析机电设备安全、质量、维修、动态、电力分配等方面的情况。为下月机电计划提供有力的根据。
(7)实行技术人员责任制,强化技术管理
技术人员是技术管理工作的主体。应采取责、权、利挂钩的方法,充分发挥技术人员作用,强化技术管理,便于技术人员在生产活动中解决技术问题。
为了提高机电技术管理的工作质量,必须严格施工措施的审批制度,分级负责,层层把关。要重视积累技术资料和科技情报的检索工作,做好图纸资料技术档案的管理工作。设备的运转、检查、保养、检修、事故等记录都要做好资料分析整理,妥善保管,存档备查。设备技术性能测定报告,机电工作的检查、检修报告、报表也必须存档备用。
(8)突出机电管理重点
矿井机电系统比较复杂,必须抓住工作重点。当前机电管理应抓好2个方面的重点:①安全可靠性,对危及矿井安全生产的重要设备及电气设备必须及时进行更新改造,对暂时达不到要求及标准的设备,要分期分批予以整改,逐步提高设备的安全可靠性,②环节的重点为操作、维护、修理3个环节,不遵章操作,就会发生事故,不检查保养,不能发现隐患,不修理,老化磨损得不到补偿。
(9)努力提高职工业务技术素质搞好职工培训要管好、用好、修好机电设备,必须有掌握先进专业技术知识的人才,才能发挥先进设备的优势。业务技术培训是机电管理的一项重要的基础工作。受培训的人员,既要学习基础知识,又要学习当前管理、使用和修理设备需要的专业技术知识。同时建立激励机制,如评定技术职称(包括工人评定技师),结合企业经济能力,提高高技术人材的经济待遇。
(10)明确指导思想,实行目标管理,认真考评机电工作质量
矿井机电工作的指导思想总的来讲应是提高设备维修质量,减少机电事故,保证矿井正常的生产秩序,不断提高机电管理的水平,使矿井获得最佳经济效益。每个矿井都要根据工作进展的实际情况制定出具体的指导思想。
矿井机电管理的总目标应是使设备安全经济合理运转,追求设备寿命周期费用最优化,使设备综合效率最高。每个矿井都要根据设备维修质量和管理人员的业务技术素质、技术条件制定具体的奋斗目标,逐步达到最高目标。

质保期外的维修保养合同怎么写

质保期后的维修和保养合同范本

甲方: 乙方:

为保证 ************ (项目名称)在质保期满后,仍然能够长期、稳定运行,并保证使用单位逐步全面接收和操作项目建设内容,以充分发挥各项智能化子系统的功能,达到投资目的,经双方友好协商,签订 质保期后的维护和保养合同 (合同名称),合同内容如下: 一、服务范围

凡属“*****************”招标文件(包含:招标文件、招标清单、招标图纸)范围内,由我方负责设备、材料采购、施工、调试的各个智能化子系统,均在服务范围之内,具体如下:

1)、防雷接地系统; 2)、ups不间断电源系统; 3)、综合管路系统; 4)、闭路电视监控系统; 5)、紧急广播与北京音乐系统; 6)、电子巡更系统; 7)、周界防越报警系统; 8)、小区可视对讲系统; 9)、主次出入口车辆管理系统; 10)、地下车库出入口车辆管理系统; 11)、车辆管理中心系统及管路系统; 12)、电梯管理控制系统; 二、服务期限

本维护和保养合同服务期限是从工程质保期(贰年)满之日起计算,提供为期 叁 年的维护保养工作。

甲方应在本合同有效期结束前30日历天内通知乙方是否续签本合同。

三、服务内容

1)、维护和保养工作的通知

甲方有维护和保养工作需求时,及时以书面形式(如传真)向乙方报修,简要说明故障现象和范围。特殊情况下,可电话通知,维护和保养工作结束后,填写“维护和保养明细单”,双方各执一份留底。

乙方在收到甲方报修通知后24小时内作出响应,并安排技术人员到故障现场进行维护和保养工作,以保证系统在最短时间内恢复工作。特殊情况下,乙方在12小时内作出相应,并安排技术人员到故障现场进行维护和保养工作。

2)、维护和保养工作的内容 设备及系统运行情况的检查; 设备及系统的局部性的调整; 设备及系统的运行故障的排除; 新的操作人员的操作指导和培训;

编制和填写维护/保养工作明细表,仔细记录每次维护/保养工作内容和结果; 3)、维护和保养工作的方式

乙方提供一切维护保养所需的检验和测试的工具和仪表。

乙方派技术人员进行每季一次设备定期维护保养,每半年中检,每一年大检。 对于提供远程服务支持的系统,将提供24小时的远端热线服务,技术支援工作,以达到更快捷的实时响应。

乙方指导和培训甲方工作人进行全部维修保养的程序和方法。

乙方在机房内保存一本试验和检查记录册,用以记录每次进行的检查和维护保养,并报告所完成的工作以及记录下最终用户代表的证明。如需进行重大维修工作而需要的任何设备装置部分的隔离或服务的停顿将预先通知甲方。

维修保养过程中所更换的设备材料只能采用有关制造商的原产设备材料,甲方不得擅自更换或要求乙方更换设备材料。

4)、备品备件清单和单件报价清单

四、服务费的计算和收取

1)、服务费的计算

当系统的设备材料发生故障,需要特殊修理时,其修理费用将由乙方向甲方按实结算。

当系统设备材料发生故障,且无法修复时,若该故障是由于设备材料本身问题引起的,其更换设备材料的费用以:合同设备材料清单所列价格为准(此价格在保质期满后三年内遇市场价格上浮,不得上浮;遇市场价格下浮,随同下浮)。

当系统设备材料发生故障,且无法修复时,若该故障是由于使用单位的不当操作或其它非设备材料自身原因引起的,其更换设备材料的费用以:合同设备材料清单所列价格(此价格在保质期满后三年内遇市场价格上浮,不得上浮;遇市场价格下浮,随同下浮) 车费 住宿费为准。

对系统进行定期的维护保养,其费用为系统合同价的0.5%(一年)。 2)、服务费的收取

因系统设备材料的故障而发生的维修费用或更换设备材料的费用,在乙方完成维修或设备材料更换后,且系统正常运行后三天内,由甲方按实结算给乙方。

对系统的维护保养费用按年度计收,在本合同签字生效后15天内支付首年

的费用,以后各年度的维护保养费用均在上一年度结束后15天内支付下一年度的费用。

五、不负责任的内容

确系甲方人为因素造成的系统崩溃性损坏,乙方一时无法提供足够的备用品的,乙方将尽力恢复其部分或最基本功能,但因采购周期内由设备原因造成系统不能正常运行引起的一切事故由甲方自行承担,乙方将不承担此责任。

确系不可抗力因素(如雷击、火灾等)造成的损坏,乙方一时无法提供足够的备用品的,乙方将尽力恢复其部分或最基本功能,但因采购周期内由设备原因造成系统不能正常运行引起的一切事故,乙方将不承担此责任。 六、双方负责的内容

1)、甲方责任

甲方操作人员要严格按设备要求进行操作,并作好设备运行记录,设备运行中有故障发生时,负责及时迅速将维修信息通知乙方。

未经乙方同意不得擅自改装和拆迁设备及更改布线。 提供相关的故障现象和其它方面的相关信息。 负责因维修所需进入其它部门的联系,联络工作。 负责内部因维修所需的必要协调工作。 承担按本合同所规定的付款义务。 2)、乙方责任

负责本合同所规定的维修及保养的所有工作。 负责提供所有的维修、保养记录及相关文档资料。 负责向业主制订保养计划,并组织实施。

负责接到甲方报修通知(书面形式如传真)后24小时内作出响应,并安排技术人员到故障现场进行修理,以保证系统在最短时间内恢复工作。 七、其它

本合同经甲、乙双方法定代表人或法定代表人书面授权的委托代理人签字盖章后即生效。

本合同未尽事宜,由甲、乙双方协商解决,甲、乙双方在未经双方共同认可的情况下,不得擅自终止本合同。

本合同作为 ************* 项目工程合同的补充,一式 贰 份,双方各执 壹 份,具有同等的法律效力。

甲方(盖章): 乙方(盖章): 代表人(签字): 代表人(签字): 日期:

日期:

物业会计物业公司的会计流程是怎么样的

物业公司的会计处理  第一章经营收入核算管理规定  1经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入,包括主营业务收入和其他业务收入。  1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中,为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入,包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。  1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众**性服务收入和特约服务收入。企业收取使用权房(如老公房)的租金也计入物业管理收入,并设置明细科目核算。  1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。  1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托,对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。    1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入,包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入,如代为房屋出租取得的收入;代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入;还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。  1.2.1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房,从事经营活动取得的收入,如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。  2经营收入的确认及其时间  2.1企业应当在劳务已经提供,同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。当年度经营收入必须计入当年度损益,不得提前或延后。以下内容需要回复才能看到  2.2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后,确认为营业收入的实现。企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的,可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现。  3经营收入会计科目处理  3.1因物业管理、物业经营、物业大修等业务取得的经营收入计入“主营业务收入”科目。其他如材料物资销售等属于其他业务收入范围的收入计入“其他业务收入”科目。以上科目必须按收入类别和项目管理处分别设置并进行明细核算。  3.2企业利用业主委员会的场地收取停车使用费,所取得的收入计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目贷方,并全额计提和交纳营业税及附加税费。根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用(按协议规定列支)时,计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目借方;物业公司自身获得的收益,即“其他应付款—***场地停车费代收”科目的贷方余额,借记并转入“其他业务收入”。各企业可根据实际情况按项目管理处和费用类别设置明细账进行核算。  第二章成本费用核算管理规定  1成本核算方法成本核算应遵循收入成本配比原则,按照物业管理、物业经营、物业大修等不同业务项目分别归集各自成本费用,成本核算方法一旦确定,至少在一个会计年度内不得任意改变。  2成本划分原则为了正确核算成本,须分清以下成本费用界限:  2.1生产经营成本和非生产经营成本的界限只有正常的生产经营活动消耗才能计入生产经营成本。生产经营成本主要包括:直接从事物业管理等经营活动的人员工资、奖金和按规定比例提取的福利费、工会经费、教育经费;房屋共用部位、共用设施设备维修及保养费;房屋共用部位、共用设施设备耗用的水电费;直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费;绿化费、保洁费、保安费;直接用于物业管理等经营活动的固定资产折旧费等等。非生产经营活动消耗,如投资活动,筹资活动;非生常损失消耗,如灾害盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失等,均不能计入生产经营成本。  2.2生产经营成本与期间费用的界限凡与企业直接生产经营活动无关的经营管理性支出均计入期间费用。如:为组织管理企业而发生的行政性管理支出等。  2.3不同会计期间的成本费用界限根据“权责发生制”原则确定当期的成本费用,正确核算“待摊费用”和“预提费用”。会计期末未经主管税务机关认可的“待摊费用”及“预提费用”,均应计入当年度损益。  2.4不同核算单位的费用界限根据管理需要,按照管理处核算成本费用。管理处发生的成本费用,直接计入该管理处成本。  3成本核算及科目设置3.1按不同管理处设置“主营业务成本”明细账,计算并归集主营业务成本。  3.2主营业务成本下按物业管理过程中不同的核算对象,设置“物业管理成本”、“物业经营成本”、“物业大修成本”,并在明细科目下按成本类别设置三级明细科目。  3.3物业管理成本的核算  3.3.1自营方式管理成本的核算。采用自营方式进行物业管理服务的,可将发生的各项直接费用按成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。  3.3.2出包方式管理成本的核算。对部分采取出包方式进行的公共性服务,如绿化、保洁等,一般按照签订的承包合同付款,成本即为合同的结算款,并按成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。  3.4物业经营成本的核算物业管理企业经营由业主委员会或物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施等物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等计入“主营业务成本—物业经营成本”。直接为以上经营项目发生的人工工资、奖金和按规定比例提取的福利费、工会经费、教育经费、劳动保护费;材料费、水电费等也计入“主营业务成本—物业经营成本”。  3.5物业大修成本的核算物业大修成本是指物业管理企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新改造任务实际发生的工程支出。  3.6其他业务支出的核算其他业务支出是指企业从事其他经营活动所发生的有关成本和费用支出。企业支付的商业用房有偿使用费,计入其他业务支出。  3.7期间费用的核算企业筹建期间所发生的开办费,在企业尚未实现收入之前计入“长期待摊费用”,不计入当期损益。在实现收入后,开办费一次计入当期损益。属于筹建期以后至企业实现收入前发生的期间费用,直接计入当期损益;企业实现收入以后,即正常经营期间发生的期间费用,直接计入当期损益。期间费用核算的科目设置按照《****集团财务管理制度》的规定执行。办公费、通讯费、业务招待费、业务宣传费、差旅费统一在期间费用下按照部门类别进行核算。  第三章物业工程的核算  1物业工程的内容物业工程,是指物业管理企业承接的房屋共同部位、共同设施设备大修、更新改造及由业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修等工程。物业工程按其实施方式的不同一般分为两种:自营方式,指物业管理企业自行组织施工;出包方式,指物业管理企业委托外单位承包工程。  2物业工程的核算应在“在建工程”科目下设置明细科目“物业工程”,用于归集物业工程所发生的各项支出。该科目借方登记物业工程发生的各项支出;贷方登记已完物业工程成本的结转数;科目借方余额,反映在建工程的实际成本。本科目应按工程项目类别设置明细账进行核算。  2.1自营工程的核算。企业自行组织施工时,本科目借方核算物业工程施工中发生各项费用,包括人工费、材料费、工程物资、机械使用费等。上述费用在发生时确定由某个工程项目负担,则直接计入该项目成本;若涉及多个工程项目,应增设相应科目归集有关费用支出,再按一定标准分配计入各有关项目。  2.2出包工程的核算。委托外单位承包工程时,将支付给承包单位的工程价款,计入“在建工程——物业工程——**工程”科目,贷记“银行存款”等科目。  2.3工程完工交付使用的核算。  2.3.1企业承接的房屋共同部位、共同设施设备大修、更新改造工程完工交付使用时,其工程决算价款,须经业主委员会或物业产权人、使用人签证认可。若该工程价款由维修基金列支,则根据分摊表进行转账结算;若该工程不由维修基金列支,则根据物业产权人、使用人的签证进行价款结算。  2.3.2工程完工交付使用的会计科目处理:借记“银行存款”或“长期应付款—代管基金”科目,贷记“主营业务收入—物业大修收入”科目;同时结转已完物业工程成本,借记“主营业务成本—物业大修成本”,贷记“在建工程—物业工程—**工程”科目。  第四章维修基金的核算  1科目设置应在“专项应付款”下设置明细科目“代管基金”,用于核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。  2维修基金的核算  2.1收到维修基金的核算收到维修基金时,借记“银行存款”科目,贷记“专项应付款—代管基金—本金”。  2.2维修基金利息核算企业收到银行计息通知单,属于代管基金存款的利息收入,借记“银行存款”科目,贷记“专项应付款—代管基金—利息收入”。  2.3维修基金收益核算物业企业有偿使用产权属全体业主共有的商业用房和共用设施设备,应支付的有关费用,如租赁费、承包费、有偿使用费等,作为维修基金的收益,计入“专项应付款—代管基金”的贷方。  2.4维修基金使用核算由本企业承接房屋共用部位、共用设施设备进行大修、更新、改造任务的项目,实际发生的工程支出,通过“物业工程”科目核算,核算方法同第四章  2.5由外单位承接大修任务的,工程完工后,经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后与承接单位进行结算,并根据维修基金分摊表进行分配转账,借记“专项应付款—代管基金”,贷记“银行存款”等科目。  第五章代收款项的核算  企业应在“其他应付款“科目下设置明细科目“代收款项”,用于核算企业代收代付款项,如代收的电表初装费、有线电视初装费等。企业受物业产权人委托代为收取的房租等,也在本科目核算。本科目应按代收代交费用种类设置明细并按往来单位进行核算。

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